ISA 만기자금 연금 이전, 300만원 더 공제받는 법

ISA 만기가 다가온다면 딱 하나만 기억하세요. 만기(또는 해지)일로부터 60일 이내에 그 돈을 연금저축이나 IRP로 옮기면, 옮긴 금액의 10%를 최대 300만원까지 추가로 세액공제받습니다. 이 300만원은 기존 연금계좌 공제 한도와 별도로 얹어지는 보너스라, 놓치면 순수하게 손해입니다.

숫자로 먼저 보면 이렇습니다. 300만원을 추가로 공제받으면, 총급여 5,500만원 이하 기준(공제율 16.5%)으로 최대 49만 5,000원을 돌려받을 수 있습니다. 조건과 순서를 아래에서 단계별로 봅니다.

1단계 — 60일 시계부터 확인한다

ISA 특례의 핵심은 기한입니다. 만기일 또는 해지일로부터 60일 이내에 연금계좌로 이체해야만 추가 공제가 적용됩니다. 하루라도 넘기면 일반 납입으로 처리돼 300만원 추가공제 혜택이 사라집니다. 먼저 내 ISA 만기일부터 캘린더에 적어 두세요.

2단계 — 현금화 후 연금계좌로 이체한다

ISA 안에 든 주식·ETF·펀드는 현금화한 뒤 옮기는 것이 기본입니다. 자산을 판 현금을 연금저축계좌 또는 IRP 계좌로 이전합니다. 연금계좌가 없다면 증권사·은행에서 먼저 개설하면 됩니다. 이체 신청 시 "ISA 만기자금 전환"임을 지정해야 특례가 적용되니, 창구·앱에서 해당 항목을 확인하세요.

3단계 — 공제 한도를 계산한다

추가 300만원이 기존 한도에 어떻게 얹히는지 계좌별로 정리하면 다음과 같습니다.

계좌	기본 세액공제 한도	ISA 추가	합산 한도
연금저축	600만원	+300만원	900만원
IRP(연금저축 포함)	900만원	+300만원	1,200만원

즉 IRP를 활용하면 한 해 최대 1,200만원까지 세액공제 대상 납입이 가능합니다. 세액공제율은 소득에 따라 갈립니다.

구분(총급여 기준)	세액공제율(지방세 포함)
5,500만원 이하	16.5%
5,500만원 초과	13.2%

추가 300만원만 놓고 보면, 16.5% 적용 시 49만 5,000원, 13.2% 적용 시 39만 6,000원을 환급받는 셈입니다.

30초 자가진단 — 나는 대상일까

아래에 하나라도 해당하면 이 특례를 챙길 이유가 충분합니다.

• ✅ 곧 만기가 오거나 최근 만기·해지한 ISA 계좌가 있다
• ✅ 연금저축 또는 IRP 계좌가 있거나 만들 의향이 있다
• ✅ 올해 연말정산·종합소득세에서 세액공제를 받을 소득(근로·사업)이 있다
• ✅ 만기자금 중 일부는 당장 쓸 일이 없어 노후자금으로 묶어둘 수 있다

흔히 놓치는 3가지

첫째, "옮기기만 하면 자동"이 아닙니다. 세액공제는 이체 즉시 확정되는 게 아니라, 이듬해 연말정산(1~2월) 또는 종합소득세 신고(5월) 때 사후에 반영됩니다. 신고에서 챙겨야 실제 환급으로 이어집니다.

둘째, 60일을 넘기면 되돌릴 수 없습니다. 특례는 기한 내 이체에만 적용되므로, 만기 통보를 받으면 미루지 말고 곧바로 진행하는 게 안전합니다.

셋째, 전액을 다 넣을 필요는 없습니다. 세액공제 한도(연 300만원 추가)를 넘겨 이체한 금액은 공제 대상이 아니지만, 그 부분은 세액공제를 받지 않은 재원으로 남아 나중에 페널티 없이 중도 인출할 수 있는 것으로 알려져 있습니다. 노후자금 계획과 당장 필요한 현금을 나눠 판단하세요.

자주 묻는 질문

Q. 연금저축과 IRP, 어디로 옮기는 게 유리한가요?

A. 추가 300만원 공제는 두 계좌 모두 적용됩니다. 다만 합산 한도는 연금저축이 900만원, IRP 포함 시 1,200만원으로 IRP 쪽이 더 큽니다. 본인의 연간 납입 여력과 인출 조건을 함께 보고 정하세요.

Q. 이미 연금계좌에 한도를 꽉 채워 넣었는데도 추가되나요?

A. 네. ISA 만기자금 특례로 생기는 300만원은 기존 한도와 별도로 얹히는 구조로 안내됩니다. 기존 납입과 별개로 챙길 수 있습니다.

Q. 환급은 정확히 얼마인가요?

A. 추가 300만원을 기준으로 총급여 5,500만원 이하면 약 49만 5,000원, 초과면 약 39만 6,000원입니다. 다른 공제 항목과 소득에 따라 실제 환급액은 달라질 수 있습니다.

만기 통보를 받았다면 오늘 먼저 만기일 + 60일을 계산해 이체 마감일을 캘린더에 적어 두세요. 세부 절차와 상품별 조건은 가입한 증권사·은행 공식 안내로 한 번 더 확인하는 것이 안전합니다.

출처: ISA 만기자금 연금계좌 이전 세액공제 가이드 (frism)