증여세 면제한도 2026: 자녀 5천, 혼인 땐 1억 5천

부모가 성인 자녀에게 세금 한 푼 없이 줄 수 있는 돈은 10년간 5,000만 원입니다. 미성년 자녀는 2,000만 원, 배우자끼리는 6억 원이고, 결혼이나 출산을 한 자녀라면 여기에 1억 원을 더해 최대 1억 5,000만 원까지 비과세로 넘길 수 있습니다. 이 한도를 모르고 한 번에 목돈을 보내면 수백만 원의 세금이 따라붙습니다. 관계별 한도와 세율, 신고 방법을 아래에서 정확히 짚습니다.

관계별 증여세 공제 한도 (2026년 기준)

증여세 공제는 "받는 사람(수증자) 기준, 10년 합산"으로 계산합니다. 한 번에 주는 금액이 아니라, 과거 10년간 같은 사람에게서 받은 금액을 모두 더해 한도를 넘는지 봅니다.

증여한 사람 → 받는 사람	10년 합산 공제한도
배우자	6억 원
직계존속 → 성인 자녀·손자녀	5,000만 원
직계존속 → 미성년 자녀·손자녀	2,000만 원
자녀·손자녀 → 부모·조부모	5,000만 원
기타 친족(4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척)	1,000만 원

💡 헷갈리기 쉬운 점: 아버지와 어머니는 "같은 직계존속" 한 묶음으로 봅니다. 아빠한테 5,000만 원, 엄마한테 5,000만 원을 따로 받으면 합계 1억 원이 되어 초과분 5,000만 원에 증여세가 나옵니다. 할아버지·할머니도 직계존속이라 같은 그룹입니다.

결혼·출산하면 1억 원이 더 붙는다

2024년 1월부터 생긴 혼인·출산 증여재산 공제가 가장 큰 절세 카드입니다.

혼인 공제: 혼인신고일 전후 각 2년(총 4년) 이내에 부모에게 증여받으면 1억 원 추가 공제
출산 공제: 자녀 출생일(또는 입양신고일)로부터 2년 이내 증여받으면 1억 원 추가 공제
혼인·출산 합산 한도는 1억 원입니다. 결혼 때 1억을 다 쓰면 출산 때는 추가 공제가 없습니다.

즉 성인 자녀 기본 공제 5,000만 원 + 혼인·출산 공제 1억 원 = 최대 1억 5,000만 원을 세금 없이 받을 수 있습니다. 부부가 양가에서 각각 받으면 가구 단위로는 최대 3억 원까지 무세 증여가 가능한 셈입니다.

30초 자가진단: 나는 증여세 내야 할까?

아래를 체크해 보세요. 하나라도 해당하면 신고·납부 대상일 수 있습니다.

✅ 최근 10년 안에 같은 사람(부모 등)에게 받은 돈이 공제한도(성인 5,000만 원)를 넘었다
✅ 부모가 대신 갚아준 빚, 전세보증금, 자동차 구입비가 있다
✅ 부모 돈으로 집을 사거나 계약금을 냈다(자금출처조사 대상)
✅ "빌린 돈"이라면서 차용증도, 이자 지급 내역도 없다
✅ 결혼·출산 공제를 쓰려는데 증여 시점이 신고일·출생일 기준 2년을 벗어났다

증여세 세율: 많이 줄수록 세율도 뛴다

공제를 넘은 금액(과세표준)에는 아래 5단계 누진세율이 적용됩니다. 상속세율과 동일한 구조이며 2026년에도 유지됩니다.

과세표준	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	0
1억~5억 원	20%	1,000만 원
5억~10억 원	30%	6,000만 원
10억~30억 원	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

계산은 "과세표준 × 세율 − 누진공제액" 한 줄입니다. 예를 들어 성인 자녀가 부모에게 2억 원을 받았다면, 5,000만 원을 공제한 과세표준은 1억 5,000만 원. 세금은 1억 5,000만 × 20% − 1,000만 = 2,000만 원이 됩니다. 단, 신고 기한 안에 스스로 신고하면 **신고세액공제 3%**를 빼줘 실제로는 1,940만 원입니다.

신고는 이렇게 — 홈택스 따라 하기

증여세는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. (예: 5월 10일 증여 → 8월 31일까지) 기한을 넘기면 신고세액공제 3%를 못 받고, 무신고 가산세(20%)와 납부지연 가산세가 붙습니다.

홈택스 접속 → 공동·금융인증서나 간편인증으로 로그인
상단 "세금신고" → "증여세 신고" 메뉴 선택
"일반증여신고"에서 증여일·증여자·수증자 정보 입력
증여재산 종류(현금·부동산·주식 등)와 평가액 입력 → 공제 항목(혼인·출산 등) 선택
계산된 세액 확인 후 제출, "납부" 화면에서 계좌이체·카드로 납부

화면 메뉴명은 개편될 수 있으니 반드시 홈택스 공식 화면 기준으로 확인하세요. 부동산·비상장주식처럼 평가가 까다로운 자산은 세무대리인 상담을 권합니다.

흔한 실수 3가지

1. "빌려준 것"이라 우기기. 부모·자식 간 금전거래는 원칙적으로 증여로 추정됩니다. 대여로 인정받으려면 차용증, 실제 이자 지급(연 4.6% 기준 이자), 상환 내역이 있어야 합니다.

2. 10년 합산을 잊는 것. 8년 전에 3,000만 원을 받았다면 지금은 2,000만 원까지만 비과세입니다. 과거 증여는 합산된다는 걸 놓치면 가산세를 뭅니다.

3. 무신고. "어차피 공제 한도 안이니 신고 안 해도 된다"가 가장 흔한 착각입니다. 한도 이내면 낼 세금은 0원이라도, 나중에 자금출처를 소명할 근거로 신고해 두는 편이 안전합니다. 특히 자녀 명의로 주식·부동산을 살 계획이라면 증여 신고 기록이 방패가 됩니다.

증여를 계획 중이라면 오늘 바로 홈택스 "증여세 신고" 화면에서 과거 10년 증여 내역부터 조회해, 남은 공제 한도를 확인하세요.

출처: 국세청 홈택스, 커넥트 세무회계 2026 증여세 가이드